Налоговый вычет за обучение ребенка

Что представляет собой налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет за обучение помогает уменьшить базу для обложения налогами, в результате чего сумма налога также уменьшается. Если вы уже оплатили ее, она возвращается на ваш персональный счет. Возвращение такой суммы за обучение является составляющей вычета, который имеет социальную направленность. Данные вычеты за прохождение обучения можно получить таким же образом, как и при проведении терапии, при благотворительности или добровольном страховании.

Максимальная сумма, которая освобождается от налоговых платежей, составляет 120 тысяч, которые возвращаются постепенно. При таких подсчетах вы можете получить около 15 тысяч. Это означает, что, если вы внесли 100 тыс. рублей на обучение, на остальные расходы вы получите 20 тыс. рублей.

При этом налоговые вычеты можно получить за собственные действия, а также за ребенка, обучение родственников-сиблингов в возрасте до 24 лет. Получение вычета за внучку или тетю уже невозможно. Есть и другая особенность: за себя вы можете получить сумму как за очное, так и за заочное обучение, а также за прохождение обучения в формате онлайн. Налоговые вычеты за обучение детей и других близких родственников возможны только при очной форме образования.

Вычет за обучение своего ребенка не складывается с общим лимитом средств. За него вычеты оформляются с 50 тыс. рублей, это значит, что можно получить выплату в 6500 рублей. Есть и плюс: вы можете заняться получением налоговых вычетов за свое обучение и за деятельность другого родственника одновременно. Это значит, что, если вы проходите вебинары, а ваш ребенок находится на обучении в институте по очному методу, налоговая инспекция может вернуть более существенную сумму.

Определенные налоговые вычеты нуждаются в отдельных правилах получения и расчета. Так, при прохождении дорогостоящей терапии, максимальные значения отсутствуют, вам вернется 13 процентов от сделанных затрат, однако не больше налога, выплаченного за этот год.

При ведении деятельности в сфере благотворительности размер вычетов зависит от дохода плательщика за год. Общий размер вычетов в течение года ограничивается выплаченным годовым НДФЛ. Это значит, что, если вы внесли налог в 30000 рублей, то получите также максимум эту выплату.

Когда планируется увеличить налоговые вычеты за прохождение обучения?

В апреле этого года был утвержден законопроект, по которому размер вычетов на прохождение обучения увеличивается. Сколько можно будет вернуть? Лимит возрастает до 150 000, то есть вернуть деньги на прохождение обучения, благотворительную деятельность, занятия спортом можно в максимальном размере чуть более 19 000.

Получить вычет за несовершеннолетних детей можно в размере чуть более 14 000 рублей. Данный проект вступит в свою силу после официальной публикации, а правила по увеличению вычетов по уплаченному налогу с доходов – через месяц после публикации.

Для вступления в силу нормативный акт должен быть подписан президентом, а это значит, что при вступлении в действие в этом году, налоговые вычеты по затратам за прошлый год будут оформляться по прежним нормативам. За прохождение обучения в этом году вы можете получить налоговый вычет по новым правилам в следующем году.

Обратите внимание: получением налоговых возвратов можно заниматься неограниченное количество раз. Если вы проходите обучение каждый год, значит, по соответствующим документам вычеты можно оформлять ежегодно.

Кому доступен возврат денег за прохождение обучения?

Такое право есть у всех российских налоговых резидентов, лиц, которые выплачивают со своей прибыли соответствующий налог. При этом с 2021-го года были внесены изменения в правила оформления таких вычетов. Если ранее у вас было право на возврат денег со всех доходов с налоговой ставкой в размере 13 или 15 процентов, сейчас можно вернуть вычеты со следующих видов прибыли:

• заработная плата по трудовому или гражданско-правовому соглашению;
• прибыль от передачи собственности в аренду;
• прибыль от реализации имущества или взятие его в дар (исключение составляют ценные бумаги);
• проценты по сделанным вкладам.

Налог не платится со стипендий, алиментных выплат, пособий и пенсий, поэтому эти деньги не будут учитываться при оформлении налоговых вычетов. При этом студенты, пенсионеры без трудовой деятельности, предприниматели и самозанятые лица могут вернуть проценты за прохождение обучения, если они получают доход с аренды собственности или со своих вкладов. В этом случае основанием для возврата денег будет не стипендия или пенсионная выплата, а прибыль от такой аренды или с банковских процентов.

За каких именно родственников можно вернуть деньги за обучение?

Вернуть деньги за обучение можно за своих детей, родных сестер и братьев, а также за усыновленного ребенка до достижения ими 24 лет. Однако в этом случае у вас все равно должен быть доход, облагаемый налогом. За детей, над которыми установлена опека, также можно вернуть процент за обучение, однако только до достижения ими совершеннолетнего возраста. За остальных родственников вернуть вычеты налогов нельзя. Так, не получится вернуть деньги за прохождения обучения мужем или женой. Однако муж или жена может оформить возврат на свое образование, даже если в платежном документе указан второй супруг в качестве плательщика (прибыль каждого такого лица считается совместно нажитой).

За какое именно обучение можно вернуть деньги?

За собственную образовательную деятельность можно вернуть 13 процентов, независимо от формы обучения (оно может быть очным, заочным, в режиме онлайн-курсов). Вид образования также не важен: вы можете проходить курсы флористики или получать водительское удостоверение, изучать информационные технологии для взятия степени магистра. Важны лишь документы в виде лицензии у образовательного учреждения. Если вы хотите вернуть деньги, прежде чем вносить плату за обучение, убедитесь, что на сайте Рособрнадзора у организации есть соответствующие разрешительные документы. Если учреждение не прошло регистрацию в этом органе, осуществить возврат не получится. Аналогичные правила распространяются на прохождения обучения детьми или близкими родственниками. Вид образования не имеет значение, важна лишь лицензия у компании. Однако в этом случае форма приобретения знаний допускается только очная.

Можно ли вернуть деньги за образование в частных организациях?

Да, такая возможность предусмотрена как для государственных, так и для частных учреждений, имеет значение лишь наличие разрешительных документов. Однако вычет с более чем 50 тыс. рублей (а со следующего года 110 тыс. рублей) вернуть нельзя.

Как осуществить возврат?

Сделать это можно двумя путями – через своего работодателя или через налоговую инспекцию. В первом случае вернуть проценты можно в этом году перед передачей декларации. Для этого нужно на портале ФНС взять уведомление о наличии права на оформление вычета. Оформление этого документа займет 30 дней. Уведомительный документ передается в бухгалтерский отдел. Далее работодатель пересчитывает соответствующую сумму налога с заработной платы, в последующих месяцах он будет учитывать меньше. Когда лимит будет превышен, руководитель сам остановит действие такой льготы. Вы за этим следить не обязаны.

Через ФНС деньги можно вернуть только со следующего года, при этом установлен и максимальный срок – три года. Для взятия передается декларация в определенной форме (документы можно подать в личном кабинете налоговой). Если доступа к такому кабинету нет, можно обратиться в инспекцию лично, в том числе и для оформления этого доступа.

Необходимая документация

Для оформления возврата денег за образовательную деятельность потребуются такие виды официальных бумаг, как:

• ксерокопия лицензии образовательного учреждения;
• бумаги из организации, которые подтверждают факт образовательной деятельности (к примеру, ксерокопия договора);
• чеки и квитанции, подтверждающие оплату образования;
• сведения о доходах учащегося лица (если в личном кабинете уже есть информация от работодателя, то дополнительно дублировать ее не нужно);
• документ по соответствующему образцу, скачать который можно на портале налоговой инспекции;
• заявление с просьбой вернуть установленную законом выплату.

Важно: старайтесь, чтобы все официальные бумаги были оформлены на родителя, который будет заниматься приобретением вычета. Часто возникают ситуации, когда договор на образование оформляют на сына или дочь, а по факту плательщиком налогов выступает родитель. В этом случае подготовьте платежные бумаги, которые оформлены на этого родителя.

Есть и более сложный случай, когда соглашение оформлено на родителя, а средства выплачивает ребенок. В такой ситуации в предоставлении вычета может быть отказано. Если все официальные бумаги оформлены на ребенка, только он может вернуть положенные деньги. Если у этого лица нет доходов, на которые распространяется НДФЛ, осуществить возврат не получится.

Если образование оплачивается и родителем, и сыном (дочерью), оба лица могут получить вычет по праву, однако по факту деньги получит только один человек. Если соглашение оформлено на одного супруга, а денежные средства планирует вернуть другой, это вполне возможно по правилу общего нажитого имущества: важен лишь факт официальной регистрации брачных отношений. В этом случае, помимо вышеперечисленных документов, нужно представить свидетельство, подтверждающее заключение брака.