Как стать налоговым резидентом ОАЭ

Основные понятия

В первую очередь стоит отметить, что налоговое резиденство представляет собой статус гражданина конкретного государства или иностранца, который предполагает проведение обязательных выплат за профессиональную, коммерческую деятельность. В большинстве случаев он устанавливается в отношении частного лица. Однако есть критерии, при наличии которых предприятие или компания могут быть налоговыми резидентами в ОАЭ. Для этого требуется пройти регистрацию в уполномоченном органе государственной власти и добросовестно выполнять новые обязанности (оплачивать налоги).

Если вы или ваша фирма получили статус резидента системы налогообложения, то часть вашего дохода будет идти в казну Объединенных Арабских Эмиратов (в соответствие с положениями законодательства этой страны). Многие начинающие предприниматели считают, что наличие рабочей визы автоматически превращает их в резидентов налогообложения. В 2023 году Россия и Княжество являются дружественно настроенными государствами. Но, к сожалению, упрощенных условий для ведения коммерческой деятельности или регистрации бизнеса для россиян не предусмотрено. Виза не делает вас налоговым резидентом. Это лишь право свободно жить и работать в стране в течение указанного промежутка времени. А для будущих резидентов ОАЭ есть строгие правила. Остановимся на них подробнее.

О визе резидентов в ОАЭ

Как уже было отмечено, рабочая и туристическая визы россиян в ОАЭ дают ограниченные возможности для начала предпринимательской деятельности. Вам доступно лишь законное проживание, нахождение и в некоторых случаях трудоустройство на территории этого государства. Однако вы всегда можете рассчитывать на оформление резидентской визы. Она обладает множеством неоспоримых преимуществ. При этом важно заранее изучить особенности получения этого документа, поскольку сейчас в разных странах требования сильно различаются (Россия устанавливает более лояльные условия для коммерческой деятельности иностранцев, а в Великобритании правила, наоборот, строже и с серьезными ограничениями).

Преимущества налогового резиденства ОАЭ:

• Относительно простая процедура
• В 2023 году НДС в ОАЭ составляет всего 5%, что является минимальным показателем в сравнении с европейскими государствами, США, Великобританией и странами Азии
• Легкое восприятие законодательных предписаний, точное регулирование коммерческой деятельности иностранцев – согласно положениям нормативно-правовых актов
• Нет открытых реестров владельцев бизнесов (что указывает на высокий уровень защиты интересов ИП, коммерческих организаций и предприятий)
• Защищенность бизнеса, несмотря на высокие показатели конкуренции (за счет полной конфиденциальности финансовых, экономических и налоговых показателей работы компании или предприятия)
• Защита банковских данных резидентов от запросов из любых стран (не действует соглашение об обязательном обмене налоговыми и финансовыми сведениями)

Помимо этого, в Объединенных Арабских Эмиратах реализуются положения законодательства о защите от двойного налогообложения. В 2023 году страна имеет более 70 официальных договоров с другими государствами. Согласно этим соглашениям, резиденты по налогам в ОАЭ освобождены от выполнения платежей по доходам в своих странах. А любая прибыль физических лиц не подлежит стандартной модели налогообложения (можно легко выводить денежные средства с депозитов в заграничные банки). Для акционеров, которые имеют данный статус в ОАЭ, нет дополнительных требований по уплате налогов на дивиденды.

Процедура получения статуса налогового резидента

Важно запомнить, что такой статус может быть присвоен российскому гражданину при подаче соответствующего запроса в органы государственной власти. Также некоторые компании проходят через эту процедуру – например, если они были учреждены на территории страны и попадают под ее управление. Для физических лиц и коммерческих организаций правила получения статуса НР в ОАЭ сильно различаются. Если человек давно мечтал открыть бизнес в одном из наиболее экономически развитых пространств мира, то лучшим решением для него будет начать процедуру регистрации ИП и стать участником налоговой системы ОАЭ.

Для физических лиц действуют следующие правила:

• Основным местом проживания должны быть Объединенные Арабские Эмираты
• Гражданин другой страны обязан находиться на территории ОАЭ не менее 183 дней в течение 1 года
• Проживание на территории страны в течение 90 дней за последний год, а также наличие гражданства Княжества (есть дополнительные условия, например, получение ВНЖ)

Для юридических лиц доступ к НР ОАЭ возможен при соблюдении следующих правил:

Отвечая на вопрос, что дает сертификат участника системы налогообложения Объединенных Арабских Эмиратов нужно лишь вспомнить о всех особенностях и преимуществах экономической системы в этой стране. Вы получаете доступ к выгодной модели налогообложения с высокой степенью защиты, полной конфиденциальностью. А при наличии гражданства или ВНЖ в Княжества для предпринимателя открыто больше дорог для развития бизнеса.

Если вы планируете становиться налоговым резидентом ОАЭ, то стоит обратиться в специализированную компанию в России. Такие организации часто работают при консульствах. Сотрудники смогут проконсультировать вас по разным вопросам и объяснить все нюансы. Стоит понимать, что в 2023 году для ведения бизнеса в другой стране требуется всесторонняя подготовка, которая может занять несколько месяцев. Далее остановимся на процедуре получения сертификата.

Документы для получения сертификата налогового резидента

Когда ваш запрос на получение статуса резиденства Княжества будет одобрен, вы вправе подать заявление в Федеральное управление. Это позволит получить соответствующий сертификат. Однако стоит отметить, что на данном этапе у многих возникают разные сложности. Важно правильно составить заявление, подготовить все необходимые документы. Физическим лицам нужно предоставить удостоверение личности ОАЭ, загранпаспорт, ВНЖ с актуальными данными, бумаги об аренде жилья, выписку о доходах. Также могут понадобиться документы с показаниями прибыли за последние месяцы или полгода. Наилучшим вариантом будет наличие актуальной справки из банка о расчетных операциях за последние 6-9 месяцев. Также важно приложить отчет в въезде и выезде от Федерального управления.

Документы на получение сертификата для юридических лиц:

• Официальное разрешение, регламентирующее право на ведение коммерческой деятельности на территории страны (лицензия на торговлю)
• Выписка из банка со всеми расчетными операциями за последние 6 месяцев
• Договор о создании коммерческой организации или предприятия (а также дополнительные документы о бизнес-процессах)
• Финансовая отчетность и иные документы об экономическом положении компании (они обязательно должны быть заверены независимым аудитором)
• Ксерокопия учредительного договора, которая также должна быть заверена сертифицированным аудитором

Обратите внимание, что подача заявления и пакета документов для получения сертификата ОАЭ может быть выполнена онлайн. С этой задачей легко справиться с помощью официального сайта Управления по налогам. Стоимость оформления сертификата в 2023 году составляет 500 дирхам. Срок действия документа – 1 год.

Дополнительная информация

С 2011 года между Российской Федерацией и Объединенными Арабскими Эмиратами действует соглашение об отказе от двойного налогообложения. Документ был ратифицирован в 2013 году, но из-за определенных политических сложностей взаимодействие двух государства было ограничено до последнего времени. Стоит отметить, что льготы доступны исключительно правительству Княжества, коммерческим организациям, фирмам и предприятиям, которые относятся к руководящим структурам. Компании с собственным капиталом не могут в полной мере использовать льготные условия. В 2022 году Министерство финансов и торговли России приняло решение пересмотреть рыночные отношения с ОАЭ. В настоящее время точная информация об изменениях условий соглашения недоступна.

Еще один важный нюанс, о котором должны знать все, кто стремится стать НР Объединенных Арабских Эмиратов в 2023 году – законодательство Княжества относительно строгое. Стоит учитывать, что организация может запросить любые финансовые, учредительные данные о участниках системы налогообложения во всех государственных структурах (и они будут обязаны предоставить эти сведения). Органы власти и управления в ОАЭ должны в максимально короткие сроки передать данные о субъектах бизнеса налоговикам.

У представителей Княжества действительно есть привилегии и шансы активно развивать свои компании. Но нельзя забывать о необходимости четкого выполнения обязательств, проведения обязательных налоговых платежей и предоставления всех сведений государственным структурам (при наличии такого запроса). Контроль за деятельностью резидентов выполняет Управление по налогам. Есть жесткие критерии методов регулирования работы субъектов экономико-хозяйственной среды. Поэтому нужно учитывать высокую вероятность ошибок – важность соблюдения строгих правил законодательства ОАЭ.