Как платить налоги с криптовалют в России?
Платить налоги обязанность каждого законопослушного гражданина, и не только в России, с любого дохода, а с недавних пор появилась необходимость уплаты налога с криптовалют. Это новая форма налога, но незнание закона о работе с криптовалютой, не освобождает от обязанности платить налог, предварительно ознакомившись с правовым статусом такой денежной единицы в России. Сейчас ее все еще причисляют к новому типу активов, с которого тоже надо платить налоги.
Регулированием криптовалюты внутри России занимается ФЗ №259, озаглавленный «О цифровых финансовых…». Цель принятия ФЗ с нормами по криптовалюте – трансформации в некоторых законах о налогах, для упорядочения хождения криптовалют в России. Причисление ее к цифровым валютам, означает, появление налогов на криптовалюту, а невозможность применения криптовалюты в роли платежного средства не препятствует ее использованию в роли имущества и обложению налогом. Это амплуа, приобретенное криптовалютой, означает возможность получения дохода, а налоги платят именно с него. Налогом облагается полученный с нее доход, каким бы образом он ни был получен (например, с продажи какого-то ее вида).
Что попадает под налогообложение
В реальном мире платят налог с уже полученного дохода, в виртуальной же реальности превалирует этот метод начисления налогов по ним. Ее приобретение и хранение не требует уплаты налогов с нее и подачи деклараций, если речь идет о рядовом гражданине, но госчиновники и их многочисленная родня обязаны декларировать имущество, и такого рода цифровую валюту тоже.
О налогах на криптовалюты говорят в России в случае получения дохода. Нет определения, какие способы получения доходов обязывают платить налогообложение с криптовалюты. Зато есть четкая расшифровка, что считается доходами и облагается налогом с криптовалюты: любая деятельность (не только продажи), в результате которой прибыль с криптовалюты перекрыла расходы.
Уплатить данные налоги не придется, даже продавая криптовалюту, если в результате покупки и продажи получился нулевой итог или минус. Торговля криптовалютой – рискованное предприятие, с продажи криптовалюты не всегда обзаводятся доходом. Ноль и минус с продажи не облагается (и это закономерно не только в случае с криптовалютой), с налогами в России, в других странах тоже нет такого налога.
К доходам от этой денежной единицы относят не только продажи, в любом их проявлении, приносящем доходы, но и:
- фарминг и стейкинг облагаются налогом;
- инвестирование криптовалюты в различные проекты и получение в криптовалютах дивидендов;
- кредитование криптовалютами и активами (под проценты).
Если речь идет о доходах с криптовалюты в любом способе (продажи, кредитование и пр.), отдельного механизма начисления и уплаты налога не придумано, платить по налогу придется на общих основаниях, кто получает прибыль, с того и налог.
Кто и сколько
Доход от криптовалют облагается налогом и это аксиома, но особенности начисления по налогу на все криптовалюты зависят от статуса доходополучателя. Криптовалютой в России могут владеть (и знать о налоге) самые разные категории налогоплательщиков – от физлица до юрлица, ИП и самозанятых, и они облагаются налогом. Этот процесс и декларирование доходов с криптовалюты отличается.
В обязанности физического лица, дружащего с налогами, входит подача декларации о доходах (3-НДФЛ). Если получена прибыль с продажи и др. манипуляций с криптовалютой, придется платить с нее налог:
- В доходы относят всю прибыль минус расходы на приобретение (в налоге).
- Все, полученное за год с криптовалюты, суммируется и подается в декларации до 30.04. Есть исключения, когда дата в налоге сдвигается из-за переноса выходных на майских.
- Доходы указываются прошлогодние, полученные до 31.12. Уплата в этом налоге до 17 июля.
Платить по налогам нужно своевременно, и с криптовалюты тоже. Платят налоги от любой криптовалюты (по прибыли) за прошлый год, до 17.07 текущего. Кто не платит налогов, даже с прибыли на криптовалютах, рискует вступить в конфликт с законом.
Условия для физлиц
Каждая позиция по криптовалюте указывается отдельно, прибыль соотносится с расходами, а неиспользованная часть в криптовалютах не учитывается. Для корректной уплаты налога необходимо:
- подтверждение данных с платформ или бирж продажи криптовалюты;
- выписки, если покупки криптовалют оплачены платежными инструментами (банковскими картами или счетами);
- считать стоимость криптовалют нужно в отечественной валюте, если покупки и продажи были в иностранной, то производятся по актуальному курсу;
- можно подавать декларацию по налогам в онлайн формате (Госуслуги и портал налоговой), явиться лично или отправить по почте, а также скачать бланк здесь.
Для консультации по оплате налогов для физических лиц обращайтесь к нашим бухгалтерам.
Код 09 – специально для доходов по криптовалютам, он используется также для налогов по любым цифровым активам и возникающим с ними отношениям. Если речь идет о доходах менее 5 миллионов в нацвалюте, то ставка налога – 13%, а превышение лимита означает обложение налогом в 15%.
Прибыльные операции с криптовалютами, находившимися в пользовании более 3-х лет, налогами не облагаются.
Платить придется по ним 20%, подавать декларацию – не позднее 25.01 (окончание отчетного периода) или 25.03. Налог на прибыль с этой денежной единицы нужно платить, за целый год, продавать отчеты о доходе с нее – ежеквартально. Оплачивать по налогу – до 28.03 текущего года, за прошедший.
У индивидуального предпринимателя доход по криптовалюте тоже облагается (и это естественно) налогом, но у него есть возможность выбирать. ИП необходимо выбрать оптимальную по уплате налогов за доходы по криптовалютам систему налогообложения. Помощь ИП от бухгалтеров для оплаты налогов с крипты.
УСН платит налоги в размере 6% при налоге на доходы, 15% при налоге на разницу между доходами и расходами. Минус при работе с криптовалютами: покупка не входит в расходы и ставка налога невыгодная. Если ставка налога – 6%, то заплатить придется с поступлений на счет, а они могут быть и не от торговли криптовалютой. Эксперты советуют проконсультироваться с юристом по налогам, чтобы выбрать правильную систему.
На патенте не предусмотрена возможность по налогам на криптовалюту. Эта система не совместима с доходами от операций с криптовалютой.
Ограничение в сферах деятельности – условие нахождения на льготных условиях и других преференций. Это означает невозможность применения самозанятости, поскольку криптовалюту относят к имуществу. Однако здесь не запрещено заниматься майнингом. За майнинг криптовалют можно уплатить льготный, а за прибыль от продажи криптовалюты – придется использовать НДФЛ.
Санкции за неуплату
Налоги платит каждый законопослушный человек. Сбором налогов занимается государство. Оно заинтересовано в налогах, пополняющих госказну, поэтому пренебрежение налогами означает вступление в действие репрессивного механизма принуждения, зафиксированного в законодательстве. Уклонение от выплат по налогам – это преступление, за которое полагается наказание. Тяжесть санкций нарушений по уплате налогов зависит от характера правонарушения. Исключений по криптовалютам не предусмотрено. Механизм расчета по налогам сложен. Например, срок давности в неуплаченных налогах – 36 мес., но на практике, с применением периодов, выходит 45 мес., и, рассчитывая, что давность по налогу закончилась, человек попадает под санкции, вне зависимости, занят он криптовалютой или чем-то другим.
Физлицам и ИП предусмотрено наказание за неподанную в срок декларацию по налогу 3-НДФЛ. Ежемесячно им, в случае просрочки, начисляют 5% с суммы по налогу, но даже за несколько дней будет минимальный штраф в 1000 руб. Это распространенное нарушение по налогам, на спецпорталах есть калькуляторы для расчета штрафа.
За задолженность в налогах свыше 2,7 млн. в нацвалюте, полагается очень весомый штраф, арест или тюремное заключение или принудительные работы на некоторый срок. По достижении задолженности в налогах более 13 млн, наказание серьезно ужесточается. Можно сесть в тюрьму на три года или уплатить в свет погашения задолженности доход за этот период и за криптовалюты.
Лица или организации, зарегистрированные в данном статусе, наказуемы государством за нарушения с налогами куда суровее: любая несданная бумага по налогам, обойдется в 200 тыс. в нацвалюте. Уклонение от налога, пусть и по криптовалютам, карается по сумме (крупной или особо крупной). Может последовать штраф в десятки миллионов, реальный срок лишения свободы. Если уклонение в налогах сочтут особо крупным, то наказание удваивается или увеличивается многократно: например, ответственный за уклонение от налогов пожизненно лишается права занимать руководящие должности.
Полезные советы
Операции с криптовалютами имеют свои особенности: криптовалюту можно хранить и покупать, не платя государству. Но, работая с криптовалютой, нельзя забывать о важных моментах. Прибыль по криптовалюте подлежит налогообложению. Ставка в криптовалютах зависит от статуса налогоплательщика. Расчет прибыли в криптовалютах зависит от актуального курса рубля. Подавать декларацию по криптовалютам нужно в указанные сроки, как и уплатить взносы в казну при работе с криптовалютами.
Подавая декларацию по криптовалютам, нужно выделять позиции разных видов в криптовалютах и внимательно проверять данные. Работа с криптовалютами на государственном уровне началась относительно недавно, но продавать криптовалюту и получать прибыль уже нельзя без уплаты налога. Весьма вероятно, что в скором времени будут изменения в законах о криптовалютах, их нужно отслеживать, иначе работа с криптовалютами, вместо обещанной прибыли, принесет штрафные санкции и даже тюремное заключение.
Смотрите также другие статьи:
