Налог при продаже машины по наследству

Когда возникают вопросы

Их при продаже возникает множество. Не каждый владелец автомобиля купил его с нуля в автосалоне. Одни покупали подержанное авто у прежнего хозяина, другие получили в наследство («ласточка» досталась даром), кому-то подарили. На практике выходит, что приходится продать машину, полученную ранее бесплатно. В штатной ситуации налог с продажи можно минимизировать, вычитая из стоимости продаж цену, уплаченную при покупке. Однако государство предусмотрело и другие способы уменьшить налог, и не платить проценты с полной суммы,

при продаже. Нагляднее всего распространенные варианты уменьшения налогов для бывшего владельца при продаже машины:

• Провести продажу машины, которая получена в наследство спустя три года после вступления в права или получения в подарок (налог от продажи машины не взимают).
• Оформить имущественный вычет, если он не использовался в связи с продажей машин. Это – неоплачиваемый налог с ? млн. руб.
• Еще один вычет – на расходы прежнего собственника машины.
• Вычесть из облагаемого при продаже сумму, с которой был уплачен налог.

Получение машины в подарок бывает неожиданным, имущество досталось даром, но продажу хочется выгодную и налог минимальный. Можно рассмотреть несколько примеров такой продажи легкового автомобиля с минимальным налогом:

Приведенные выше случаи демонстрируют факт продажи (и немедленной) полученного в наследство или в подарок автомобиля. НВ с суммы в 250 тыс. в нацвалюте полагается в разных случаях, при соблюдении условий: стоимость нынешней продажи ниже, чем цена приобретения, с момента прежней оплаты автомобиля прошло более 3-х лет, наследством и подарком распоряжались близкие и неблизкие родственники. Сходство ситуации – все, кто получили машину в подарок или в наследство, немедленно решили, что продажа автомобиля – оптимальный способ распорядиться полученным даром и наследством.

Советы эксперта

Универсальных рекомендаций, как минимизировать налог при продаже, нет. Тонкости процесса реализации машин, их продажи и способа уменьшить налог определяются нюансами законодательства. Опытный юрист, к которому можно обратиться за советом, получив в наследство не новое авто, подскажет, как продать ненужное наследство и уменьшить налог от продажи. При этих продажах учитывать нужно следующие моменты:

• стоимость машин для получения НВ – меньше, чем уплаченная ранее (больше – не получится);
• сделка 3-х видов: получить в собственность авто дарением (от родственника и от постороннего), наследством;
• время продажи – менее 36 мес., оговоренных в законодательстве о налогах, чтобы не платить налог с проданного ТС.

Самый удобный вариант расставания с машиной – подождать, пока пройдет 3 года с обретения автомобиля (в дар или наследством). В этом случае налог от продажи можно не платить и даже не подавать декларацию по налогу. Так говорится в НК России. В любом из вышеперечисленных вариантов продаж новый владелец авто мог отложить продажу на этот срок полученного даром автомобиля и не платить в казну налог по закону. Продав раньше наследство в виде автомобиля, наследник платит налог, определяемый рядом обстоятельств. Предлагаем проконсультроваться у бухгалтера по поводу уплаты налогов за авто.

Дополнения к сказанному

Трехлетний срок до освобождения по налогу отсчитывается разными методами – от конкретного оформления факта передачи в дар автомобиля до момента открытия завещания о наследстве, или даже смерти наследодателя, от которого достается полученный в наследство легковичок (в Гражданском кодексе).

Эксперты отмечают преимущество этого метода расставания с ненужным автомобилем, однако у него есть и существенные недостатки распоряжения наследством, несмотря на простоту и доступность:

Получив и продав немедленно, придется платить налог, но действие перечисленных факторов значительно уменьшает стоимость машин б/у и особенно автомобиля отечественного производства. Через 3 года доход с продаж окажется существенно меньше, даже если налог не платить.

НВ в ? миллиона

Имущественный налоговый вычет с продаж предусмотрен Налоговым кодексом (ст. 217), но он полагается, если продать свое новообретенное имущество в соответствии с оговоренными условиями. Например, совершив продажу своего ТС (речь о наследстве, находящемся в собственности менее 36 мес.), можно рассчитывать на НВ с 250 тыс. в нацвалюте (их вычитают из стоимости автомобиля). А если полученный по

наследству презент продать за эту сумму, то налог не платится, но подавать декларацию в фискальный орган придется.

Такой продажей могут немедленно заниматься новые владельцы автомобиля, полученного в наследство, стоимость которого меньше суммы НВ. Однако не стоит манипулировать с налогами: к машине, которая стоит больше по описанию, немедленно присмотрятся инспектора налоговой и последствия от фиктивной суммы продаж могут быть весомее, чем сэкономленный налог. Если цена автомобиля выше, проще заплатить налог с остатка стоимости машинки.

В разных машинах уплаченный налог зависит от вырученной суммы:

• миллион - налог выплачивается с 0,75 млн. руб.;
• от нуля до 249 тыс. в нацвалюте – налог равен 0;
• 1,250 тыс. рублей – нужно уплатить налог с миллиона.

Подсчитать, какую прибыль принесет сделка с продажей полученного в наследство, несложно: из суммы, за которую продан автомобиль следует вычесть 250 тыс. в нацвалюте и умножить остаток на 13%. Если он достался даром, проще уплатить налог, своевременно продав ТС, чем не платить налог и потерять деньги, которые могли быть получены. При этом можно приобрести неприятности с законом.

Даже если речь не идет об автомобиле, гражданин страны может получить его раз в год. Напоминаем, что речь идет о продажах тех машин, которые получены в наследство и не нужны своему новому владельцу. Человек, который получил ТС и намерен им пользоваться, может просто распоряжаться наследством.

Еще один вычет или вариант №3

Предусматривает учет расходов предыдущего собственника, владевшего машиной, однако использовать его в исчисляемых налогах можно только при учете особенностей, предусмотренных недавними трансформациями в НК:

• работает в отношении машин, поступивших в продажу и проданных после 1.01. 2019;
• расходы, понесенные ранее владевшим машиной, подтверждены документально;
• передавший машину в наследство или подаривший, не применял их к собственным налогам;
• расходы, связанные с приобретением машин, могут учитываться и в расчете с налогом получившего наследство, для этого есть специальные подпункты в ст. 217.

В данном случае налог на наследство, которое намерены продать, можно уменьшить, если у дарителя или наследодателя сохранились подтверждающие документы (договор о покупке машинки), где указана сумма, за которую автомобиль продан. Если такового нет, то этот метод минимизировать налог не подходит, как и в том случае, когда предыдущей продажей занимались до наступления 2019. Новый владелец не получит скидку на налог, если надумает продать уже свою машинку. Примеры с налогами при наследстве с документами:

• с купленной авто (по приложенному договору) за миллион, и проданной за миллион, после получения в наследство, не платится налог (0х13%=0);
• дама получила от отца машинку в наследство, она продана за полмиллиона и есть договор приобретения на 100 тыс. дороже: налог с продажи не платится;
• факт продажи и наличия в наследстве денег снимает необходимость платить налог наследодателю, если он ездил на машине более трех лет.

Этот способ продать движимую часть в наследстве неплох, и защитит продажу от необходимости платить налоги, но, к сожалению, те, кто ездит на машинах, часто пренебрегают обязанностью хранить документы по сделке купли-продажи. Одаривая машинами, они не думают о сложностях в наследстве, а иногда и не знают о тонкостях в налоге на продажу. Стандартный срок хранения договора о купле-продажи – 3 года.

Эксперты советуют хранить договора на владение машиной до момента ее продаж или хотя бы до конца следующего года, пока не отчитались о налоге.

И еще один вариант

Подходит, если продали свое ТС после начала 2019. Вычет предусмотрен с суммы, с которой ранее уплачен налог. о нем говорится в ст.220 НК. Довольно сложный и не всем доступный. Если продать имущество (речь не о машинах и не о ценных бумагах), что-то подаренное или упомянутое в наследстве и заплатить налог, можно уменьшить аналогичную выплату, если подтверждены расходы на его получение.

Например, если речь о машинах - призах, полученных не в связи с наследством, а за купленный лотерейный билет, в продажах будет учитываться его стоимость, (например,4 тыс. руб. при продажах вычтут из облагаемой базы. Продать призовые машинками нужно после подсчетов, поскольку % налогообложения не такой, как в наследстве: государством получено не 13, а 35%.

Получение машин в наследстве не от близкого родственника означает, что за продажу своей машинки придется уплатить 13%.

Что предпочесть

Разбираясь с наследством, люди сталкиваются со сложностями, и ситуация с машинами – не исключение. Занимаясь продажей, нужно изучить свое положение с машиной, решить, продам немедленно или буду ждать 3 года, займусь продажей, а потом оформлю НВ с машинами, буду заниматься продажей: есть нужные документы о стоимости машинки.

Есть множество примеров – продала за бесценок, пока ждала срок, продадите дороже, и с продажей придет уплата налога на машину, не получится, когда имущество уже продано, получить налоговый вычет на продажу унаследованной машины. Занимаясь

продажей, можно посоветоваться с юристом. Чтобы не оплакивать проданную фактически за бесценок машину. Он, конечно, не продаст ее, но, занимаясь машинами, которые проданы, он сэкономит деньги на налогах на проданное движимое имущество. Узнать о стоимости бухгалтерских услуг вы можете тут.